Специалист отдела бюджетирования от Русской Школы Управления

1. Эффективная система бюджетирования

• Внедрение системы бюджетирования в компании. Общий цикл бюджетирования

• Бюджетная структура компании. Центры финансовой ответственности (ЦФО)

• Пошаговое внедрение системы бюджетирования в компании. Методики анализа бюджета

• Общая бюджетная структура производственно-торговой компании

• Применение Unit-экономики при разработке бюджетов

• Применение методики Direct-costing в бюджетировании

• Формирование бюджета доходов и расходов обратным методом

• Выявление инфраструктурных ограничений бизнес-модели развития

• Формирование бюджета движения денежных средств

• Определение зоны прибыли при бюджетировании

• Формирование прогнозного баланса

• Регламент оперативного бюджетного планирования

2. Формирование финансовой модели компании

• Базовые принципы построения финансовой модели

• Финансовая модель, бюджет, инвестиционный план – практическое понимание и применение

• Модель – типовая структура, последовательность «сборки»

• Риск и доходность

• Насколько важны исключения из правил (адаптация стандартных форм финансовой отчетности, внедрение элементов управленческого учета)?

• Управленческие разрезы модели, глубина детализации

• Как разрешить проблему мотивации инвестора (дивиденды, «плата за риск» и пр.) и отразить это в модели?

• Какие риски следует принимать во внимание?

• Различия финансовой структуры моделей

• Использование инструментов внутреннего и внешнего анализа

• Практическое построение финансовой модели

• Практикум: «Расчет финансового потока по нескольким предложенным вариантам»

• Тестирование сформированной финансовой модели и формирование предложений для принятия управленческих решений

• Динамическая модель (оценка влияния изменения различных параметров на выполнение бизнес-плана) – демонстрация различных сценариев развития

• Доходность продуктов (картина по продукту кроме операционных расходов)

• Прибыль и ликвидность («тюнингование» модели, сглаживание кассовых разрывов) – демонстрация на примере

• Бизнес-план и бизнес-процесс (что необходимо, чтобы финансовая модель заработала)

3. Контроллинг

• Контроллер как корпоративный навигатор и экономическая совесть

• «Второе» мнение, система организационных противовесов и принцип «4 глаз». Контроллер как корпоративный навигатор, второй пилот и экономическая совесть

• Варианты организационного оформления контроллинга. Разделение функционала контроллера и финансового директора. «Смертные грехи» контроллера. Современные требования к компетенциям контроллера

• Особенности контроллинга в различных корпоративных культурах. Командирование&Контроль или Самоорганизующаяся система? Организационные «заменители» для функции контроля. Управление по целям и контрольным показателям

• Визуализация и «оцифровка» стратегии бизнеса: финансы — клиенты — процессы — персонал

• «Панели управления» для собственников, для генерального директора, для ключевых -(функциональных) менеджеров

• Система контрольных показателей (KPI) – стратегический и операционный уровни

• Декомпозиция целей и показателей: компания – подразделение – должность

• Управленческий учет и отчетность

• Ratio (цифры) и Emotio (визуализация) в управленческой отчетности

• Центры финансовой ответственности (центры затрат – центры прибыли – центры сервиса) и внутренние цены

• Оценка прибыльности продуктов и клиентов (матрица продукт-клиент)

• Гибкое бюджетирование

• Beyond Budgeting — альтернатива традиционному бюджетированию

• «Скользящий» и гибкий бюджет. Корпоративная система норм и лимитов

• Soft skills («мягкие навыки») контроллера

• Коммуникация контроллера с руководителями и коллегами различных психотипов

4. Управленческий учёт: практика применения

• Понятие, виды и место в экономической системе компании

• Задачи управленческого учёта

• Базовые компоненты системы управленческого учёта

• Сопряжение систем управленческого учета с системой бухгалтерского учета.Технология постановки управленческого учета

• Документирование в управленческом учёте

• Создание системы адекватной отчетности

• Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учёт

• Контроль за управленческим учётом

• Пути повышения эффективности системы управленческого учёта

• Почему управленческий учёт – это проблема финансового директора? Автоматизация